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【祝良律师“生前信托”答问(之四)】(祝良律师随笔No...

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 楼主| 发表于 2016-1-17 19:25:11 | 显示全部楼层 |阅读模式


【祝良律师生前信托答问(之四)】(祝良律师随笔No. 910

问:哪些财产可以装进信托?

答:地产、存款、股票、债券、股权、汽车、首饰、藏品等等,都可以列为信托财产。但人寿保险、401(K)、IRA账户,通常不需要列入信托财产,因为这些理财计划里对受益人已有规定。当然,把信托指定为IRA等理财计划的受益人,那么这些计划里的财产在满足条件时,经信托转给信托的受益人,也是一个选择。

问:我在Lake Tahoe有一处度假别墅。我的愿望是,我百年之后,四个子女继续保留这个别墅,不要卖掉。这在信托里如何规定呢?

答:分割别墅不容易分,但你可以在信托里设立一个分享别墅的民主制度,例如:每个子女使用那个别墅的权利和义务;避免冲突的程序;一个子女买断另一个子女权益的条件和程序;卖掉别墅的程序以及受托人分配卖屋净收入的方法和程序。

问:设立信托以后,需要经常更新吗?

答:山不转水转;水不转人转;人不转太阳转。不是你不明白,世界变化快。有了信托后,一成不变,或者频繁地修改,听起来都不太合理。合理的做法是:每一年或两年,让律师审查一遍,看看法律的改变对早先起草的信托有什么影响。如果有,就要做适当的调整。此外,不论法律是否有改变,委托人想对受托人、受益人、信托财产的管理与分配等事项做出调整时,就要更新信托。更新信托的费用不过两三百元而已,但对委托人、受托人、受益人的益处却是无法估量的。

问:作为生前信托的委托人和受托人,我需要单独为“信托”报税吗?

答:因为你的信托是可撤销的信托,你不需要单独为信托报税。你的信托财产的收益,体现在你个人的报税中即可。顺便说一句,假如信托是不可撤销的,那么受托人就必须单独为信托报税。

问:我把我拥有的一个公寓楼放入我的生前信托。我自己是信托的受托人,负责管理那个公寓的一切事务。这样,我需要报税吗?

答:作为受托人,你接受信托财产,不需要就接受的财产报税。但是,如果你从信托里获得收入,例如公寓租金扣除运营开销后的部分就是你的收入,你必须就这块收入缴纳所得税。

问:生前信托只能有一份原件吗?

答:遗嘱只能有一份原件。但信托可以有多份原件。通常在信托末尾加这么一句话:“本信托一式X份,各份与原件具有同等效力。”  

问:有了生前信托后,我是受托人。以后签文件,该怎么签?

答:凡是需要你以受托人身份签的文件,你签字后面,加一个“受托人”即可。例如,你叫奥巴牛。你可以这样签:奥巴牛,受托人。假如你要为信托开一个股票账户,这个账户的拥有人不是奥巴牛,而是“奥巴牛,受托人”。
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【祝良律师简介】

美国最高法院出庭律师、美国注册专利律师。加州、纽约州、哥伦比亚特区(DC)执业律师。法学博士、知识产权法硕士、哲学硕士、电子工程学士。专业领域: 专利/商标、公司/合同、生前信托、移民/签证、雇主维权等。办公室在南湾San Jose,东湾Fremont,中半岛Burlingame和三谷Pleasanton。
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